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자녀에게 목돈을 지원하고 싶어도 ‘증여세 폭탄’이 걱정되는 경우가 많습니다. 하지만 증여재산공제 한도, 결혼 시 추가 공제 1억 원, 상속 공제 구조만 제대로 이해하면 생각보다 넓은 범위에서 세금 없이 자산을 이전할 수 있습니다. 이 글에서는 자녀 증여세 면제 한도액과 상속세 최소 10억 비과세 전략, 그리고 계좌 이체·증여세 신고 등 반드시 지켜야 할 핵심 규칙을 정리했습니다.
🔢 1. 자녀 증여세 간단 계산기
아래 계산기는 증여 금액과 자녀 나이, 결혼 공제 적용 여부를 입력하면 공제 후 과세표준(세금이 매겨지는 금액)을 간단히 확인할 수 있는 도구입니다. 실제 세액은 누진세율과 누진공제 적용이 필요하므로, 결과는 “과세표준 참고용”으로 활용하세요.
| 증여 금액 입력 | |
| 자녀 구분 | |
| 결혼 공제 1억 적용 | |
| 결과 |
공제 후 과세표준이 여기 표시됩니다.
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📅 2. 10년 합산 기간 자동 계산기
증여세는 “증여일 기준 과거 10년간 받은 금액”을 합산해 계산합니다. 아래 도구에 증여일을 입력하면, 자동으로 합산해야 하는 10년 기간을 보여줍니다.
| 증여일 선택 | |
| 10년 합산 기간 |
예: 2015-10-16 ~ 2025-10-15 형식으로 표시됩니다.
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⚖️ 3. 증여 vs 상속 세금 구조 비교표
“미리 증여하는 것이 유리한가, 상속으로 넘기는 것이 유리한가”를 한눈에 비교할 수 있도록 표로 정리했습니다. 자산 규모와 시기에 따라 전략이 달라질 수 있습니다.
| 구분 | 증여 | 상속 |
|---|---|---|
| 기본 공제 구조 | 자녀 기준 10년 합산 성년 5,000만 원 / 미성년 2,000만 원 |
피상속인 전체 재산 기준 일괄 공제 5억 + 배우자 공제 최소 5억 |
| 추가 공제 | 결혼 시 1억 원 추가 공제 (성년 자녀) | 자녀 수, 장애인, 금융재산 등 다양한 공제 항목 존재 |
| 유리한 상황 | 자산이 크고, 장기간에 걸쳐 분산 증여가 가능할 때 | 총자산이 10억 원 이하인 일반 가정 |
| 전략 포인트 | 10년 주기·결혼 공제 활용한 분산 증여 | 상속 공제 최대한 활용 + 필요 시 일부 사전 증여 |
🧾 4. 증여세 신고 절차 한눈에 보기
자녀에게 목돈을 증여할 때는 “어떻게 신고해야 하나요?”라는 질문이 많습니다. 아래 단계대로 진행하면 기본적인 증여 신고는 어렵지 않습니다.
1) 증여 자금 이체
부모 계좌에서 자녀 계좌로 직접 이체합니다. 가능하면 메모에 “증여금” 등을 표기해 두면 나중에 설명이 수월해집니다.
2) 증여일 및 금액 기록
증여일, 증여 금액, 증여자·수증자 정보를 메모해 두면 이후 신고서 작성 시 혼란을 줄일 수 있습니다.
3) 홈택스 접속 후 증여세 신고 메뉴 이용
국세청 홈택스에 로그인한 뒤, [신고/납부] → [증여세 신고] 메뉴로 들어가 안내에 따라 입력합니다. 공제 한도액 이하라도 신고해 두면 향후 분쟁 위험을 줄일 수 있습니다.
4) 신고 기한 준수
증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내가 신고 기한입니다. 기한을 넘기면 가산세가 붙을 수 있으므로 날짜 관리가 중요합니다.
💡 5. 혼인 공제 1억 활용 절세 시나리오
결혼을 앞둔 자녀가 있다면, 기본 공제와 혼인 공제를 어떻게 조합하느냐에 따라 세금 부담이 크게 달라질 수 있습니다. 아래 표는 대표적인 시나리오 예시입니다.
| 시기 | 증여 금액 | 적용 공제 | 과세 여부 |
|---|---|---|---|
| ① 성년 초기 | 5,000만 원 | 성년 자녀 기본 공제 5,000만 원 | 증여세 없음 |
| ② 결혼 전·후 2년 이내 | 1억 원 | 혼인 추가 공제 1억 원 | 증여세 없음 |
| 합계 | 1억 5,000만 원 | 기본 공제 + 혼인 공제 | 전액 비과세 가능 |
이 구조는 자녀 한 명 기준이며, 배우자 쪽 부모도 동일한 방식으로 활용하면 양가 합산 최대 3억 원까지 세금 없이 결혼 자금을 마련할 수 있습니다.
